數(shù)字化財務與內(nèi)控內(nèi)訓培訓課程

【課程背景】

數(shù)字化轉(zhuǎn)型是以大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等新一代信息通信技術為驅(qū)動力，以數(shù)據(jù)為關鍵要素，通過實現(xiàn)企業(yè)的生產(chǎn)智能化、營銷精準化、運營數(shù)據(jù)化、管理智慧化，催生一批新業(yè)態(tài)、新模式、新動能。

數(shù)字化轉(zhuǎn)換，包括“信息的數(shù)字化”、“流程的數(shù)字化”、“業(yè)務的數(shù)字化”，通過把財務原始單據(jù)信息數(shù)字化，利用機器學習等技術實現(xiàn)自動審核、記賬，從而成為一種新的財務作業(yè)模式，本質(zhì)是用現(xiàn)代信息技術新建一個富有活力的數(shù)字化商業(yè)模式。

【課程大綱】

一、數(shù)字化轉(zhuǎn)型的幾個關鍵點

1、以數(shù)據(jù)為基礎

2、使用信息技術

3、創(chuàng)造新價值

二、財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的方向

1、智能提單

（1）數(shù)據(jù)基礎

（2）信息技術

（3）新價值描述

2、智能初審

（1）數(shù)據(jù)基礎：ICR識別原始單據(jù)，加ERP系統(tǒng)；

（2）信息技術：業(yè)務初審規(guī)則自動化；強調(diào)處理效率。

①發(fā)票識別

②發(fā)票信息傳輸發(fā)票池

③拉抵賬庫數(shù)據(jù)回發(fā)票池

④數(shù)據(jù)比對

⑤結果返回

⑥掃描其他原始單據(jù)提交流程

（3）新價值描述：直接替代人工完成自動審核

3、智能審核記賬

（1）數(shù)據(jù)基礎：ERP系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)+人工補錄環(huán)節(jié)

（2）信息技術：將數(shù)據(jù)定義為數(shù)字化工具；規(guī)則自動化，解決人工無法建立規(guī)則

（3）新價值描述：直接替代人完成審核、記賬工作

4、智能集采

（1）智能集采的數(shù)據(jù)基礎是把財務業(yè)務線上化。

（2）更多的是如何與供應商做系統(tǒng)對接，增加業(yè)務的便捷性等。

5、智能風控

（1）建立數(shù)字化轉(zhuǎn)型委員會

（2）構建數(shù)字化轉(zhuǎn)型的業(yè)務價值目標

（3）規(guī)范業(yè)務流程和制度，在數(shù)據(jù)采集前的提高數(shù)據(jù)質(zhì)量

（4）構建數(shù)據(jù)中臺，匯總數(shù)據(jù)、做數(shù)據(jù)治理提高數(shù)據(jù)量和數(shù)據(jù)質(zhì)量

三、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制至少應當關注下列風險：

1、信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，

（1）信息孤島

（2）重復建設

2、系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求

（1）授權管理不當

（2）無法利用信息技術實施有效控制

3、系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位

（1）信息泄漏

（2）信息毀損

（3）系統(tǒng)無法正常運行

四、信息系統(tǒng)的開發(fā)的內(nèi)控措施

 1、根據(jù)信息系統(tǒng)建設整體規(guī)劃提出項目建設方案

（1）明確建設目標、人員配備、職責分工、經(jīng)費保障和進度安排

（2）組織內(nèi)部各單位提出開發(fā)需求和關鍵控制點

①規(guī)范開發(fā)流程

②明確系統(tǒng)設計、編程、安裝調(diào)試、驗收、上線等全過程的管理要求

③嚴格按照建設方案、開發(fā)流程和相關要求組織開發(fā)工作

（4）企業(yè)開發(fā)信息系統(tǒng)，可以采取自行開發(fā)、外購調(diào)試、業(yè)務外包等方式。

2、企業(yè)開發(fā)信息系統(tǒng)，應當具備的功能

（1）將生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)務流程、關鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序

（2）企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應當通過信息系統(tǒng)中的權限管理功能控制用戶的操作權限

（3）企業(yè)應當針對不同數(shù)據(jù)的輸入方式

（4）企業(yè)應當在信息系統(tǒng)中設置操作日志功能，確保操作的可審計性。

3、加強信息系統(tǒng)開發(fā)全過程的跟蹤管理

（1）組織開發(fā)單位與內(nèi)部各單位的日常溝通和協(xié)調(diào)

（2）督促開發(fā)單位按照建設方案、計劃進度和質(zhì)量要求完成編程工作

（3）對配備的硬件設備和系統(tǒng)軟件進行檢查驗收，組織系統(tǒng)上線運行

4、組織獨立于開發(fā)單位的專業(yè)機構對開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進行驗收測試

5、信息系統(tǒng)上線的各項準備工作

（1）培訓業(yè)務操作和系統(tǒng)管理人員

（2）制定科學的上線計劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案

（3）考慮應急預案，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接

（4）系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，還應制定詳細的數(shù)據(jù)遷移計劃。

五  信息系統(tǒng)的運行與維護的內(nèi)控措施

1、 企業(yè)應當加強信息系統(tǒng)運行與維護的管理

（1）制定信息系統(tǒng)工作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范（2）及時跟蹤、發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運行中存在的問題

（3）建立信息系統(tǒng)變更管理流程，

①不得擅自進行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作

②不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本

③不得擅自改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置。

2、 確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權使用制度

（1）根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等，采用相應技術手段保證信息系統(tǒng)運行安全有序。

（2）建立信息系統(tǒng)安全保密和泄密責任追究制度

①委托專業(yè)機構進行系統(tǒng)運行與維護管理的服務合同和保密協(xié)議

②采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。

3、 建立用戶管理制度，加強對重要業(yè)務系統(tǒng)的訪問權限管理

（1）定期審閱系統(tǒng)賬號，避免授權不當或存在非授權賬號

（2） 禁止不相容職務用戶賬號的交叉操作

4、 加強網(wǎng)絡安全，防范來自網(wǎng)絡的攻擊和非法侵入

（1）軟件技術以及遠程訪問安全策略等手段

①綜合利用防火墻、路由器等網(wǎng)絡設備，漏洞掃描、入侵檢測等

②對于通過網(wǎng)絡傳輸?shù)纳婷芑蜿P鍵數(shù)據(jù)，采取加密措施

5、 建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度

（1）明確備份范圍、頻度、方法、責任人、存放地點、有效性檢查等內(nèi)容。

6、 加強服務器等關鍵信息設備的管理

（1）建立良好的物理環(huán)境，指定專人負責檢查

（2）及時處理異常情況

（3）未經(jīng)授權， 任何人不得接觸關鍵信息設備。

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏