主講老師: | 何靜 | |
課時(shí)安排: | 2天,6小時(shí)/天 | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號(hào)) | |
課程簡(jiǎn)介: | 企業(yè)在稅務(wù)籌劃工作中必須遵循相關(guān)的法律法規(guī),實(shí)現(xiàn)本企業(yè)的納稅成本支出最少而資本價(jià)值最大的最優(yōu)納稅方案選擇,從而提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與生存實(shí)力,否則稅務(wù)籌劃也很難落地,甚至被稅務(wù)否定,補(bǔ)繳巨額稅款滯納金罰款。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類(lèi): | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤(pán)模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶(hù)管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2024-10-31 17:18 |
納稅籌劃訓(xùn)練營(yíng)
課程背景:
為什么在納稅過(guò)程中聘請(qǐng)所謂正規(guī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行“稅收統(tǒng)籌”了,但仍有被稅務(wù)部門(mén)以偷逃稅款處罰的風(fēng)險(xiǎn)?那么什么是合法合規(guī)的稅收籌劃?合理避稅的界限在哪里?
作為納稅人需要明白節(jié)稅、避稅、逃稅的區(qū)別和納稅籌劃可能存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。合理合法的稅務(wù)籌劃,核心是“業(yè)稅融合”。一切稅務(wù)籌劃來(lái)源于業(yè)務(wù),脫離了業(yè)務(wù)的籌劃,都是空中樓閣,都經(jīng)不起稅局的考驗(yàn)。
在具體的稅收籌劃方案實(shí)施過(guò)程中,往往也伴有一定的不確定性,這便是企業(yè)的稅籌風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)如果只著眼于“眼前利益”,而無(wú)限制地追求稅負(fù)最小化,無(wú)疑會(huì)大大增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)在稅務(wù)籌劃工作中必須遵循相關(guān)的法律法規(guī),實(shí)現(xiàn)本企業(yè)的納稅成本支出最少而資本價(jià)值最大的最優(yōu)納稅方案選擇,從而提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與生存實(shí)力,否則稅務(wù)籌劃也很難落地,甚至被稅務(wù)否定,補(bǔ)繳巨額稅款滯納金罰款。
課程收益:
● 掌握金稅系統(tǒng)下企業(yè)面臨的前期稅收籌劃的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)和稅收籌劃的方向
● 梳理前期稅收籌劃方案,調(diào)整并完善,避免損失
● 掌握全面做好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展和稅收規(guī)劃各項(xiàng)活動(dòng)的方法和流程
● 全面理解合法合理的稅務(wù)籌劃工作,遵循利益最大化原則而不是稅負(fù)最低
● 建立“企業(yè)的納稅行為往往是企業(yè)對(duì)外活動(dòng)的最后環(huán)節(jié),稅務(wù)籌劃工作必須發(fā)生在納稅義務(wù)之前”的認(rèn)知,事先做好可能面臨的一切稅收安排
● 掌握業(yè)內(nèi)合理合法的稅收籌劃思路和落地方法,提高規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范企業(yè)財(cái)稅運(yùn)營(yíng)與籌劃思路
● 熟練掌握各項(xiàng)稅收政策,深入運(yùn)用政策,最大化減稅降費(fèi)
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員,中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干等
課程方式:講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng),要求全員積極參與。
課程大綱
導(dǎo)入:稅務(wù)籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管控
1. 警惕稅務(wù)籌劃10大風(fēng)險(xiǎn)
2. 稅收籌劃的4大目的
3. 節(jié)稅vs避稅
二、稅局及審計(jì)部門(mén)對(duì)稅收籌劃監(jiān)管
1. 近年稅務(wù)部門(mén)對(duì)稅收籌劃的監(jiān)管趨勢(shì)
2. 從稅收政策變化看稅收籌劃的方向
3. 2024年全國(guó)審計(jì)工作重點(diǎn)對(duì)稅收籌劃的影響
4. 危害稅收征管刑事案件適用法律解釋對(duì)稅收籌劃的監(jiān)管
5. 如何防止稅收籌劃陷于虛開(kāi)發(fā)票
案例分析:為了稅收籌劃就可以這樣玩
案例分析:裕太微電子股份有限公司稅收籌劃案例
關(guān)注點(diǎn):稅局及審計(jì)部門(mén)對(duì)稅收籌劃監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格,所有的稅收籌劃必須事前、同時(shí)是全方位進(jìn)行謀劃,而非稅負(fù)最低,是稅后利益最大化的謀劃
第一講:增值稅的稅收籌劃
一、稅收籌劃的身份選擇
1. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人新政
2. 小規(guī)模納稅人與?般納稅人到底要怎么選擇對(duì)公司更有利
案例分析:不同行業(yè)納稅人身份選擇測(cè)算節(jié)稅解析
二、供應(yīng)商選擇的稅收籌劃
案例分析:稅負(fù)測(cè)算一覽表:哪種情況下稅負(fù)最低
案例分析:貿(mào)易公司采購(gòu)成本測(cè)算,哪種采購(gòu)成本更合適
三、業(yè)務(wù)拆分
1. 混合銷(xiāo)售行為如何合理拆分降低稅負(fù)
2. 針對(duì)混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)拆分的政策依據(jù)是什么
案例分析:某電梯銷(xiāo)售公司稅收籌劃案例分析
四、業(yè)務(wù)重組
1. 如何進(jìn)行資產(chǎn)重組不征增值稅
2. 如何理解特殊性稅務(wù)處理
案例分析:中國(guó)稅務(wù)報(bào):做實(shí)稅收方案,重組計(jì)劃也許無(wú)需暫緩
3. 有形動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)如何重組能夠合理降低稅負(fù)
4. 不動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)如何重組能夠合理降低稅負(fù)
案例分析:某機(jī)械工程公司施工設(shè)備出租稅收籌劃案例分析
案例分析:某商貿(mào)公司多種形式平銷(xiāo)返利稅負(fù)分析
案例分析:某供熱設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)包裝物押金稅收籌劃分析
五、業(yè)務(wù)流程再造
1. 如何改變采購(gòu)原材料模式降低稅負(fù)
2. 如何享受軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策降低稅負(fù)
3. 如何防范軟件企業(yè)稅收政策籌劃風(fēng)險(xiǎn)
案例分析:采取改變采購(gòu)原材料模式合理降低稅負(fù)
六、會(huì)員制模式
1. 會(huì)員制商業(yè)模式的增值稅和企業(yè)所得稅處理原則
案例分析:京東會(huì)員制模式稅收籌劃案例分析
七、改變?cè)鲋刀愑?jì)稅方法
1. 一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法如何使用更節(jié)稅
2 .建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法有哪些如何選擇稅負(fù)最低
3. 教育行業(yè)如何降低稅負(fù)
4. 資源綜合利用行業(yè)如何降低稅負(fù)
八、增值稅其他稅收籌劃方法
1. 如何簽訂合同能夠延遲納稅義務(wù)發(fā)生
2. 如何避免誤簽財(cái)政補(bǔ)貼收入合同多繳稅
3. 如何籌劃租入資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額能夠全額抵扣
4. 包裝物押金如何能夠延期納稅
5. 贈(zèng)品視同銷(xiāo)售如何籌劃
6. 關(guān)聯(lián)企業(yè)間借貸如何籌劃可以免征增值稅
7. 平銷(xiāo)返利如何籌劃稅負(fù)最低
8. 如何招聘重點(diǎn)群體降低增值稅
9. 企業(yè)老板銷(xiāo)售房屋如何最節(jié)稅
關(guān)注點(diǎn);
1. 不同情形下稅負(fù)測(cè)算,進(jìn)行增值稅的合理籌劃
2. 合理拆分業(yè)務(wù)降低稅負(fù)的籌劃
第二講:企業(yè)所得稅的稅收籌劃
一、小型微利企業(yè)的籌劃
案例分析:某商貿(mào)公司稅收籌劃前后稅負(fù)測(cè)算
二、無(wú)票支出與公轉(zhuǎn)私的稅收籌劃
1. 哪些情形無(wú)需發(fā)票
2. 如何理解企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法相關(guān)政策
案例分析:四種情形下支付違約金是否需要繳納增值稅是否需要開(kāi)具發(fā)票
3. 個(gè)人如何利用電子稅務(wù)局自行開(kāi)具發(fā)票
4. 包稅合同如何倒算和簽訂
5. 靈活用工如何合理應(yīng)用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
6. 個(gè)體工商戶(hù)如何應(yīng)用解決無(wú)票支出
7. 如何公轉(zhuǎn)私?jīng)]有風(fēng)險(xiǎn)
三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等稅收籌劃
1. 如何籌劃業(yè)務(wù)招待費(fèi)更合理
2. 如何接收殘疾人員降低各種稅費(fèi)
3. 如何利用一次性稅前扣除進(jìn)行納稅籌劃如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
4. 如何利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
5. 創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)能否加計(jì)扣除
6. 如何進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳的納稅籌劃
7. 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何合理籌劃
8. 如何利用關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)分?jǐn)偦I劃費(fèi)用的支出
9. 跨境電商如何利用核定征收
10. 如何私車(chē)公用合理稅前扣除
11. 不征稅收入如何籌劃更節(jié)稅
12. 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的“無(wú)償贈(zèng)送”,如何避免“多繳稅”
13. 特定區(qū)域稅收優(yōu)惠如何籌劃
案例分析:關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)偟陌咐治?/span>
案例分析:公司沒(méi)有車(chē),員工出差回來(lái)有加油費(fèi)報(bào)銷(xiāo),可以用油票報(bào)嗎
案例分析:中石油集團(tuán)企業(yè)通過(guò)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)特殊的稅收籌劃分析
四、特殊性稅務(wù)重組的籌劃
1. 資產(chǎn)重組分為哪幾種情形
2. 資產(chǎn)重組應(yīng)如何籌劃合理降低稅負(fù)
案例分析:上海悅心健康集團(tuán)股份有限公司關(guān)于向全資子公司劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)增資的籌劃
案例分析:某上市公司資產(chǎn)置換暨關(guān)聯(lián)交易的納稅籌劃分析
關(guān)注點(diǎn):
1.掌握企業(yè)所得稅稅前扣除的稅理,增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目需要發(fā)票才能稅前扣除,其他項(xiàng)目,只要是符合條件的稅前扣除憑證即可
2 掌握六種無(wú)票支出的稅收籌劃和公轉(zhuǎn)私合規(guī)籌劃的方法
第三講:個(gè)人所得稅及其他稅種的籌劃
一、薪酬設(shè)計(jì)的稅收籌劃
1. 薪酬節(jié)稅的思路有哪些
2. 薪酬設(shè)計(jì)時(shí)如何考慮不征稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目
3. 如何利用無(wú)需辦理匯算的情形進(jìn)行個(gè)稅籌劃
4. 哪些實(shí)物性福利可以不并入“工資薪金所得”繳納個(gè)人所得稅?
5. 如何利用交通和通訊補(bǔ)貼進(jìn)行個(gè)稅籌劃
6. 勞務(wù)報(bào)酬有哪些稅收優(yōu)惠
7. 勞務(wù)報(bào)酬和工資薪酬的區(qū)別有哪些應(yīng)如何利用
8. 如何避開(kāi)無(wú)效獎(jiǎng)金區(qū)域
案例分析:逃稅發(fā)年終獎(jiǎng),萊紳通靈被罰443萬(wàn)元
二、股權(quán)激勵(lì)的稅收籌劃
1. 上市公司如何利用股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行高管員工個(gè)稅籌劃
2. 非上市公司如何利用股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行高管員工個(gè)稅籌劃
標(biāo)桿案例:華為股權(quán)激勵(lì)機(jī)制解析
1)華為如何利用股權(quán)激勵(lì)為高管員工節(jié)稅并留住人才
2)華為的虛擬股權(quán)計(jì)劃是什么
3)TUP“時(shí)間單元計(jì)劃”是什么
案例分析:華為分紅案例分析
三、股息紅利的稅收籌劃
1. 如何利用股息紅利差別化籌劃個(gè)稅
案例分析:避稅“翻車(chē)”!追繳超2億!
四、贈(zèng)送禮品等的籌劃
1. 營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)贈(zèng)送禮品如何籌劃個(gè)稅
2. 如何利用住房福利單籌劃個(gè)稅
3. 如何利用特殊區(qū)域個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策
4. 如何進(jìn)行新合伙人籌劃個(gè)稅
五、印花稅等稅收籌劃
1. 特殊區(qū)域的印花稅免征政策包括哪些內(nèi)容
2. 28種合同不征印花稅的合同包括哪些
3. 土地使用稅和房產(chǎn)稅的籌劃有哪些方式
4. 土地增值稅如何籌劃
案例分析:房地產(chǎn)公司銷(xiāo)售經(jīng)理把發(fā)房子賣(mài)貴了,反而稅負(fù)增加
關(guān)注點(diǎn):大數(shù)據(jù)下高收入人員是稅務(wù)監(jiān)控的重點(diǎn),通過(guò)六種稅收籌劃,為高管和員工進(jìn)行合理籌劃
第四講:投融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
一、有限公司OR個(gè)獨(dú)(合伙)OR個(gè)體
1. 注冊(cè)有限公司與個(gè)獨(dú)(合伙企業(yè))有哪些差異
2. 個(gè)體工商戶(hù)稅負(fù)如何測(cè)算
3. 有限公司稅負(fù)如何測(cè)算
二、軟件企業(yè)等經(jīng)營(yíng)主體的選擇
三、注冊(cè)資本和借款等的籌劃
案例:作為“注冊(cè)資本”還是“企業(yè)借款”節(jié)稅有技巧
四、非貨幣資產(chǎn)投資的籌劃
1. 如何利用非貨幣性資產(chǎn)投資降低稅負(fù)
2. “房產(chǎn)、汽車(chē)”在創(chuàng)業(yè)時(shí)如何投入正式投入公司or以個(gè)人名義持有
3. 非貨幣性資產(chǎn)投資的政策依據(jù)有哪些
4. 技術(shù)成果投資入股如何節(jié)稅
案例分析:某股東用持有計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)投資入股的籌劃
5. 債轉(zhuǎn)股如何籌劃節(jié)稅
五、總分公司與母子公司的選擇
1. 總分公司與母子公司的區(qū)別有哪些
2. 不同情形下如何選擇總分公司與母子公司
案例分析:盈利企業(yè)母子公司納稅主體選擇
案例分析:虧損企業(yè)總分公司納稅主體選擇
六、合同環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1. 合同控稅關(guān)注要點(diǎn)
2. 合同如何簽訂降低印花稅
3. 合同如何簽訂延遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
4. 合同如何簽訂減少納稅金額
5. 合同如何簽訂增加進(jìn)項(xiàng)抵扣
6. 合同如何簽訂降低員工個(gè)稅
7. 合同如何簽訂降低稅率
8. 合同如何簽訂改變計(jì)稅方法
案例分析:電器購(gòu)銷(xiāo)合同的簽訂節(jié)約印花稅
案例分析:設(shè)備銷(xiāo)售公司采用預(yù)收款方式簽訂合同延遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
案例分析:物業(yè)公司出租房屋的籌劃分析
案例分析:公司為員工租賃公寓的籌劃
關(guān)注點(diǎn):
1. 新公司法下利用非貨幣性資產(chǎn)投資進(jìn)行合理籌劃降低稅負(fù)
2. 合理利用債轉(zhuǎn)股減少稅負(fù),注意籌劃的條件
第五講:股權(quán)退出稅收籌劃方案分析
1. 股權(quán)退出相關(guān)政策依據(jù)有哪些
2. 先分紅后轉(zhuǎn)讓籌劃降低稅負(fù)
3. 先“分紅+盈余公積轉(zhuǎn)增資本”再轉(zhuǎn)讓降低稅負(fù)
4. 先撤資后增資降低稅負(fù)
5. 定向分紅降低稅負(fù)
6. 如何籌劃可以延遲納稅
7. 如何籌劃以股權(quán)進(jìn)行投資
8. 合理籌劃撤資減資順序規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
案例分析:江蘇國(guó)泰:以特殊性劃轉(zhuǎn)股權(quán)的形式對(duì)子公司減資籌劃分析
案例分析:鴻星科技(集團(tuán))股份有限公司派生分立的稅收籌劃分析
關(guān)注點(diǎn):
1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合理少稅的稅收籌劃,需要關(guān)注爭(zhēng)議點(diǎn),注重稅企溝通,避免否則商業(yè)合理性
2. 定向分紅的爭(zhēng)議和博弈
第六講:搭對(duì)股權(quán)架構(gòu)的稅務(wù)籌劃
一、股權(quán)架構(gòu)的搭建
1. 有限責(zé)任公司與股份有限公司有哪些區(qū)別
2. 有限合伙企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)有哪些
3. 股權(quán)的九條生命線(xiàn)包括哪些內(nèi)容
案例分析:真功夫的股權(quán)戰(zhàn)爭(zhēng)
二、不同頂層架構(gòu)下稅收差異
1. 不同主體增值稅、企業(yè)所得稅有哪些區(qū)別
2. 不同頂層架構(gòu)類(lèi)型的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)主要包括哪些
三、不同股權(quán)架構(gòu)的選擇
1. 隔離涉稅和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何設(shè)置股權(quán)架構(gòu)
2. 股權(quán)架構(gòu)如何設(shè)置最節(jié)稅
3. 不同時(shí)期如何搭建股權(quán)架構(gòu)
案例分析:公牛集團(tuán)的股權(quán)架構(gòu)
案例分析:跨境電商的股權(quán)架構(gòu)
案例分析:賽維時(shí)代股權(quán)布局
關(guān)注點(diǎn):注意新《公司法》實(shí)施,股權(quán)設(shè)計(jì)9大“坑”,千萬(wàn)別踩!
如:股權(quán)過(guò)于分散、股權(quán)過(guò)于集中、均分的股權(quán)、沒(méi)有退出機(jī)制、沒(méi)有預(yù)留股權(quán)陷阱、外部投資人控股、章程用模版,協(xié)議又沒(méi)簽、引進(jìn)資源型股東,直接給股權(quán)、長(zhǎng)期股權(quán)代持等。
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