2023年全行業(yè)、全稅種稅務(wù)稽查風(fēng)險防范 暨反避稅全案例實戰(zhàn)應(yīng)對

【課程背景】       

2020年國家實施階段性大規(guī)模減稅降費，全年為市場主體減負(fù)超過2.6萬億元，其中減免社保費1.7萬億元。2023年繼續(xù)執(zhí)行制度性減稅政策，延長小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠等部分階段性政策執(zhí)行期限，實施新的結(jié)構(gòu)性減稅舉措，對沖部分政策調(diào)整帶來的影響。

國家推行這些減稅降費措施后，會對稅務(wù)稽查檢查產(chǎn)生什么影響？稅務(wù)稽查檢查中的問題有哪些？企業(yè)如何防范出現(xiàn)此類風(fēng)險？

【課程收益】  

1、掌握稅務(wù)征管系統(tǒng)選案指標(biāo)規(guī)則，做到業(yè)務(wù)與稅務(wù)平衡最佳

2、融入業(yè)務(wù)實質(zhì)中，主動與業(yè)務(wù)部門配合做好稅種的風(fēng)險防范

3、掌握獲取發(fā)票難的根源，規(guī)劃好業(yè)務(wù)收益與涉稅成本，將風(fēng)險消化在業(yè)務(wù)前端。

【課程對象】

財務(wù)人員、辦稅人員、業(yè)務(wù)人員、企業(yè)老板

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】  

一、稽查新管理模式從“發(fā)票控稅”向“以數(shù)治稅”的轉(zhuǎn)變

1、2023年稅務(wù)稽查的新風(fēng)向

2、4800億的虛開發(fā)票案，你了解多少

3、剖析全國首例電子專票虛開大案背后的故事

4、透視全國首例利用互聯(lián)網(wǎng)平臺洗票案件的神秘面紗

二、打擊“虛開虛抵”案件

1、“虛開發(fā)票”行為認(rèn)定

2、“虛開發(fā)票”案件特點

3、虛開與“三流一致”的博弈

4、防范接受虛開增值稅專用發(fā)票風(fēng)險

三、全稅種稅務(wù)風(fēng)險防范要點解析與應(yīng)對

1、增值稅常見問題及風(fēng)險防范

1）發(fā)票相關(guān)風(fēng)險及防范：收到發(fā)票稅率、備注不規(guī)范，走逃失聯(lián)票、暴力虛開票類型，發(fā)票傳遞過程風(fēng)險及應(yīng)對，發(fā)票協(xié)查案件應(yīng)對，利用個人獨資企業(yè)開票稅籌風(fēng)險等。

2）銷售收入未確認(rèn)風(fēng)險及防范：違約金收入確認(rèn)，集團(tuán)企業(yè)間利息收入、集團(tuán)資金池利息收入確認(rèn)等。

3）業(yè)務(wù)發(fā)生時未考慮稅收因素引發(fā)的涉稅風(fēng)險及防范：轉(zhuǎn)讓股權(quán)款項利息。

4）進(jìn)項稅抵扣風(fēng)險及防范：混用資產(chǎn)全額抵扣籌劃要點及風(fēng)險防范，多種計稅方式進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出要點等。

5）固定資產(chǎn)涉稅處理風(fēng)險：固定資產(chǎn)銷售、使用狀態(tài)變化時涉稅處理等。

2、企業(yè)所得稅常見問題及風(fēng)險防范

1）收入確認(rèn)口徑問題及風(fēng)險防范：企業(yè)所得稅、增值稅、會計三者收入確認(rèn)口徑差異引發(fā)的風(fēng)險及防范等。

2）與支出合理性有關(guān)的風(fēng)險及防范：勞務(wù)報酬支出無發(fā)票、內(nèi)部證據(jù)資料不全等。

3）與支出合法性有關(guān)的風(fēng)險及防范：MBA、EMBA培訓(xùn)學(xué)費報銷等。

4）與支出真實性有關(guān)的風(fēng)險及防范：辦公用品發(fā)票報銷、會議費報銷等。

5）與成本費用支出有關(guān)的風(fēng)險及防范：跨期費用扣除等。

6）稅法理解與執(zhí)行的風(fēng)險及防范：壞賬準(zhǔn)備、資產(chǎn)損失申報等。

3、個人所得稅常見問題及風(fēng)險防范

1）與職工相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險及防范：每月給員工報銷固定金額交通費（實質(zhì)為交通補(bǔ)貼）、發(fā)放購物卡等。

2）與經(jīng)營相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險及防范：支付小額零星開支無發(fā)票列支的勞務(wù)報酬、買一贈一銷售等。

4、房產(chǎn)稅常見問題及風(fēng)險防范

1）房屋租賃合同簽署風(fēng)險及防范：免租期風(fēng)險及防范等。

2）按余值納稅稅務(wù)口徑風(fēng)險及防范：計稅金額包含內(nèi)容等。

5、印花稅常見問題及風(fēng)險防范

1）少交印花稅風(fēng)險及防范：以單據(jù)計稅的業(yè)務(wù)未交稅風(fēng)險及防范等。

2）錯交印花稅風(fēng)險及防范：適用稅目錯誤等。

3）多交印花稅風(fēng)險及防范：非印花稅應(yīng)稅憑證納稅等。

4）核定征收政策適用風(fēng)險：非核定征收企業(yè)按核定征收申報風(fēng)險等。

6、城鎮(zhèn)土地使用稅常見問題及風(fēng)險防范

1）共用土地計稅依據(jù)確定風(fēng)險及防范：多個應(yīng)稅單位共同使用土地多交稅等。

2）使用地下室、集體土地風(fēng)險及防范：使用地下室未申報稅款等。