財務(wù)報表分析 序列培訓(xùn)教程提綱

培訓(xùn)內(nèi)容：

本培訓(xùn)系列主要立足于中國企業(yè)實際，從企業(yè)會計實踐實操慣例入手，引導(dǎo)學(xué)員循著會計信息處理流程，漸次了解會計報表信息形成基本邏輯；基于這樣的認(rèn)知基礎(chǔ)，同時結(jié)合中國會計實踐，向?qū)W員系統(tǒng)傳授會計報表分析的方法論體系，從而由淺入深為學(xué)員展示企業(yè)財務(wù)會計信息數(shù)據(jù)的形成、記錄、分析及報告的基本流程；在此基礎(chǔ)上，從報表虛飾技巧與虛假信息甄別、財務(wù)預(yù)警體系建模與風(fēng)險評級方法、稅務(wù)籌劃與財務(wù)咨詢、基于報表的投融資分析與決策、財務(wù)報表分析與科學(xué)化信貸營銷策略等多個專題，多層面、有針對性的引導(dǎo)學(xué)員逐步形成基于財務(wù)數(shù)據(jù)的金融分析思維邏輯與項目審核技巧，從而為我國商業(yè)銀行信貸分析與決策科學(xué)性與信息化發(fā)展提供一個便于入手而又不流于膚淺的思維視角。

培訓(xùn)目標(biāo)/效果預(yù)期：

通過參與本培訓(xùn)教程系列教程，學(xué)員可能循序漸進的在如下方面獲得顯著裨益：

第一，深入了解并初步掌握工商企業(yè)會計處理的基本操作流程和技巧，從而幫助學(xué)員成為財務(wù)顧問型信貸人員；

第二，基本掌握三大報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）的編制方法，尤其是現(xiàn)金流量表的編制方法，從而補足信貸從業(yè)人員在此方面的可能的知識短板；

第三，全面了解財務(wù)報表前沿分析方法，并能夠結(jié)合中國會計實踐，系統(tǒng)全面掌握中國特色企業(yè)財務(wù)報表分析的方法和技巧，為其信貸決策與風(fēng)險控制提供最為基礎(chǔ)和直接的數(shù)據(jù)和智力支持；

第四，初步掌握從會計信息收集、記錄、處理、報表編制、分析到預(yù)測等財務(wù)會計處理全流程操作邏輯，從而為銀行人員實施基于信貸評估、投行業(yè)務(wù)等目的之必須的財務(wù)盡職調(diào)查提供明晰的調(diào)查與分析邏輯；

第五，系統(tǒng)掌握財務(wù)報表的基本邏輯，熟知財務(wù)報表粉飾技巧的基本操作邏輯，據(jù)此透析企業(yè)財務(wù)造假之實質(zhì)，為銀行風(fēng)險分析與管理提供數(shù)量分析基礎(chǔ)；

第六，基于財務(wù)報表掌握包括投融資策略、資產(chǎn)證券化操作、稅務(wù)籌劃與合理避稅、信用評估與評級系統(tǒng)的分析與建模邏輯等諸多跨領(lǐng)域金融創(chuàng)新策略的內(nèi)在基本邏輯，為商業(yè)銀行在更寬廣的大金融平臺上完成資源整合與風(fēng)險運作儲備更具前沿意義的知識與理念，從而為我國商業(yè)銀行由風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移思維向風(fēng)險運營、風(fēng)險交易等更為積極的銀行風(fēng)險管理策略思路轉(zhuǎn)化拓展空間。

培訓(xùn)提綱：

模塊一 會計循環(huán)與會計處理的基本邏輯：財務(wù)報表信息是如何形成的？

內(nèi)容提綱：

1、財務(wù)報告體系簡介：三大基本報表、核心附表體系、報表輔助信息及其他重要信息

2、財務(wù)會計六大基本要素簡介：企業(yè)資源知多少？

3、會計循環(huán)與會計簿記方法論體系：復(fù)式記賬、會計恒等式及企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)

4、會計四大基本假設(shè)及其重要性：權(quán)責(zé)發(fā)生制vs收付實現(xiàn)制

5、會計循環(huán)與財務(wù)盡職調(diào)查方案設(shè)計

培訓(xùn)時長設(shè)計：0.5天

模塊二 財務(wù)報表體系及其背后財務(wù)信息實質(zhì)：我們應(yīng)該如何解讀財務(wù)報表信息？

內(nèi)容提綱：

1、企業(yè)三大經(jīng)濟活動與財務(wù)報表系統(tǒng)的科學(xué)構(gòu)建與深入解析

2、資產(chǎn)負(fù)債表的解讀與剖析：錢從哪里來？錢到哪兒去了？

1）資產(chǎn)負(fù)債表的財務(wù)本質(zhì)分析：如何科學(xué)閱讀資產(chǎn)負(fù)債表？

2）資產(chǎn)負(fù)債表的規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析方法概述：規(guī)模驅(qū)動因素與財務(wù)比率分析

3）資產(chǎn)負(fù)債表關(guān)鍵項目的深度剖析：富有“中國特色”的報表項目解讀之道

2、損益表及利潤分配表的解讀與剖析：錢如何生錢的？

1）損益表的編制原理及其結(jié)構(gòu)分析：

2）六大儲備項目是如何影響損益表的？

3）企業(yè)業(yè)績粉飾技術(shù)大全：如何看待企業(yè)利潤？

4）業(yè)績表現(xiàn)與未來成長預(yù)期：企業(yè)的良好業(yè)績未來可持續(xù)嗎？

3、現(xiàn)金流量表的編制、分析與解讀：錢如何之為錢？

1）現(xiàn)金流量表對于信貸分析的意義所在：收益流還是現(xiàn)金流？

2）現(xiàn)金流量表的編制：基于收付實現(xiàn)視角的財務(wù)數(shù)據(jù)重新解讀

3）現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析：三大現(xiàn)金流應(yīng)該如何匹配？

4）營運資本深入分析：利潤至上vs現(xiàn)金為王

4、合并報表視角下的企業(yè)財務(wù)分析：業(yè)務(wù)經(jīng)營與資本運作

1）企業(yè)是如何將資產(chǎn)轉(zhuǎn)出企業(yè)的？

2）企業(yè)是如何玩轉(zhuǎn)表內(nèi)融資和表外融資的？

3）企業(yè)是如何避稅的？

培訓(xùn)時長設(shè)計：1-2天

模塊三 財務(wù)報表的分析及其應(yīng)用：如何應(yīng)該如何分析財務(wù)信息？

1、基于權(quán)責(zé)發(fā)生制的傳統(tǒng)信貸財務(wù)指標(biāo)分析體系

1）商業(yè)銀行“三性”分析：安全性、流動性、收益性

2）客戶業(yè)績評價與利潤質(zhì)量分析

3）客戶綜合業(yè)績分析：杜邦分析、成長性分析及其他

2、基于現(xiàn)金流量思想的客戶信貸分析指標(biāo)體系

1）現(xiàn)金流量表觀與信貸分析

2）企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流分析與信貸還款計劃的科學(xué)設(shè)計

3）自由現(xiàn)金流思想與銀行信貸風(fēng)險控制理念

3、財務(wù)指標(biāo)分析體系的應(yīng)用及其局限性

1）風(fēng)險信號識別、舞弊紅旗標(biāo)志與財務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系

2）財務(wù)前景分析、現(xiàn)金流預(yù)測、企業(yè)成長前景與信貸資金安全性

3）基于財務(wù)報表的業(yè)務(wù)分析與信用評級技術(shù)

4）財務(wù)指標(biāo)分析的局限性及其風(fēng)險規(guī)避

培訓(xùn)時長設(shè)計：1-2天

模塊四 財務(wù)報表的專題分析：我們能從財務(wù)報表信息中獲得哪些啟示？

內(nèi)容提綱：

1. 表外融資的識別、分析與策略設(shè)計

2. 資產(chǎn)項目分析、資產(chǎn)證券化與基于資產(chǎn)項目的金融創(chuàng)新

3. 關(guān)聯(lián)交易的識別、評測與相關(guān)風(fēng)險管理

4. 合理避稅與稅務(wù)籌劃技巧

5. 基于財務(wù)報表的項目評估、項目投融資決策與創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計

6. 基于企業(yè)有形資產(chǎn)的資本運作策略與技巧：融資租賃、杠桿租賃、銀團貸款及其他

7. 如何實施財務(wù)盡職調(diào)查？

8. 基于不同目的的財務(wù)報表編制技巧及相關(guān)的財務(wù)報表閱讀方法：IPO、股權(quán)融資、債券融資及其他

培訓(xùn)時長設(shè)計：具體培訓(xùn)時間長短，取決于相關(guān)專題培訓(xùn)預(yù)期深度，每個專題預(yù)計約半天至一天的培訓(xùn)時間。