內(nèi)控基礎(chǔ)與實戰(zhàn)操作

市場風(fēng)險猛如虎、風(fēng)險控制護(hù)遠(yuǎn)航

《內(nèi)控基礎(chǔ)與實戰(zhàn)操作》

主講：肖劍老師

【課程背景】            

風(fēng)險控制是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的堅實基礎(chǔ)；但社會實踐中，很多企業(yè)都在重復(fù)著一個奇怪的循環(huán)，企業(yè)順著經(jīng)濟(jì)大勢快速崛起，在短期內(nèi)積累了巨額的利潤，但當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整來臨的時候，卻無法抵御市場的波動，多年的積累最終付諸東流；也有企業(yè)不斷地發(fā)展壯大，但由于內(nèi)控制度的缺失或沒有很好地執(zhí)行，使得企業(yè)效率日漸降低，最終逐步喪失在市場中的競爭優(yōu)勢，這到底是為什么呢？

肖老師就帶您剖析具體原因，帶您進(jìn)入到風(fēng)險控制的領(lǐng)域，幫助企業(yè)為長遠(yuǎn)的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)！

?  在這個歷史性的時代面前，風(fēng)險控制是每個企業(yè)與個人必須掌握的技能，只有懂得了風(fēng)控的本質(zhì)，才能在經(jīng)濟(jì)的潮起潮落間，屹立不敗之地！

?  面臨的復(fù)雜情況、外部環(huán)境的變化速度以及挑戰(zhàn)可謂前所未有，如此復(fù)雜的環(huán)境，只有建立起有效的風(fēng)險控制策略，才能達(dá)到，不管風(fēng)吹雨打，勝似閑庭信步的境界！

?  市場復(fù)雜，太多人每日陷在紛繁的信息中，焦慮重重；如何評估風(fēng)險，如何科學(xué)抉擇，如何看穿事物本質(zhì)，只有優(yōu)秀的風(fēng)控策略思維才能到達(dá)化繁為簡、認(rèn)清事實的目的！

?  在經(jīng)驗、信息、時間等因素都很有限的情況下，如何快速的做出有效合理的判斷抉擇；如何將風(fēng)險控制在最低水平，從而最大化保障自己的利益；在變化萬千的經(jīng)濟(jì)世界里，如何通過風(fēng)控來建立自己的優(yōu)勢，保證企業(yè)能夠長久的平穩(wěn)發(fā)展？實用的風(fēng)險控制思維是保障企業(yè)遠(yuǎn)航的堅實基礎(chǔ)！

    課程從很多實際案例出發(fā)，揭示風(fēng)險背后不為人知的客觀規(guī)律。解決學(xué)員在風(fēng)險控制過程中面臨的“沒體系、少方法、執(zhí)行難”的三大難題，使學(xué)員學(xué)之解惑，學(xué)之能用，帶領(lǐng)學(xué)員對風(fēng)險控制有深度的了解，并能夠幫助企業(yè)進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險控制的總體策略。

【課程收益】

?  將風(fēng)險控制的概念與基本框架進(jìn)行深入講解

?  掌握內(nèi)控的三個目標(biāo)、五大要素，與此相關(guān)30個重要風(fēng)險點

?  掌握內(nèi)控策略制度化的重要方法，幫助企業(yè)快速優(yōu)化風(fēng)控制度

?  掌握目前國際主流的風(fēng)險控制制度設(shè)計理念，并深入分析其優(yōu)缺點

?  經(jīng)過方法優(yōu)化，幫助企業(yè)控制住實質(zhì)性風(fēng)險的同時，又避免流程繁瑣效率低下

?  掌握內(nèi)控的核心本質(zhì)，幫助企業(yè)全面掌控住各類風(fēng)險

【課程特色】干貨，沒有廢話； 科學(xué)，邏輯清晰；實戰(zhàn)，學(xué)之能用； 投入，案例精彩

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)高管人員及風(fēng)控相關(guān)工作人員；

【課程時間】1-2天（6小時/天）

【課程大綱】

一、　企業(yè)內(nèi)控的基本體系概述

?。ㄒ唬﹪H內(nèi)部控制理論的發(fā)展
　　1、兩要素論
　　2、三要素論
　　3、五要素論
　　4、八要素論
　（二）我國內(nèi)部控制理論的發(fā)展

1、內(nèi)控制度論

2、內(nèi)控結(jié)構(gòu)論

3、內(nèi)控成分論

（三）內(nèi)部控制的五個目標(biāo)
（四）內(nèi)部控制的執(zhí)行范圍與基本原則

二、          內(nèi)控制制度體系的基本框架

（一）內(nèi)部環(huán)境
1、治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配

?  治理結(jié)構(gòu)

?  組織機構(gòu)設(shè)置

?  權(quán)責(zé)分配

?  公司治理設(shè)計的三個維度

?  公司治理設(shè)計過程中的10大風(fēng)險點

2、發(fā)展戰(zhàn)略的制定及機構(gòu)設(shè)置

1）發(fā)展戰(zhàn)略的要素分析：

?  宏觀環(huán)境分析

?  行業(yè)環(huán)境及競爭對手分析

?  行業(yè)周期分析

?  行業(yè)集中度分析

?  經(jīng)營環(huán)境分析

2）企業(yè)經(jīng)營分析

?  企業(yè)資源分析

?  企業(yè)能力分析

?  核心競爭力分析

?  發(fā)展戰(zhàn)略的實施執(zhí)行

?   企業(yè)制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略的3大風(fēng)險點

3、企業(yè)文化

?  價值觀

?  管理理念和經(jīng)營風(fēng)格

?  職業(yè)操守

4、人力資源制度

?  人力資源引進(jìn)制度

?  人力資源的考核評價體系

?  企業(yè)的薪酬激勵制度

?  企業(yè)的輪崗制度

?  人力資源的培訓(xùn)和考核制度

?  人力資源的使用與退出制度

?  人力資源管理的3大風(fēng)險點及管控措施

5、反舞弊機制
6、內(nèi)部審計機制

（二）風(fēng)險評估
1、目標(biāo)設(shè)定

?  了解和評價企業(yè)經(jīng)營環(huán)境及經(jīng)營現(xiàn)狀

?  提出組織發(fā)展的安全需求

?  選擇最佳的風(fēng)險控制措施

?  建立安全管理體系

?  制定有效地安全策略

2、風(fēng)險識別
　 1）風(fēng)險分類
　 2）風(fēng)險識別方法

?  財務(wù)分析法

?  流程圖法

?  關(guān)聯(lián)樹法

?  頭腦風(fēng)暴法

?  德爾菲法

3、風(fēng)險分析

?  風(fēng)險分析的流程與維度

?  風(fēng)險分析的技術(shù)與方法

4、風(fēng)險應(yīng)對

?  常用的風(fēng)險應(yīng)對策略

?  風(fēng)險報告制度與流程

?  專家咨詢模式

?  風(fēng)險處理方案的執(zhí)行與監(jiān)控

（三）控制活動

1、職責(zé)分工控制——不相容職務(wù)分離原則
2、授權(quán)及審核批準(zhǔn)控制
　   1）授權(quán)批準(zhǔn)方式
　　 2）授權(quán)批準(zhǔn)體系

?  授權(quán)批準(zhǔn)的范圍　　

?  授權(quán)層次

?  授權(quán)責(zé)任

?  授權(quán)批準(zhǔn)檢查制度

3、資金活動控制

?  資金活動內(nèi)部控制的基本原則

?  科學(xué)決策是核心——決策的方法論與實踐

?  制度建設(shè)是基礎(chǔ)

?  業(yè)務(wù)流程是重點

?  風(fēng)險控制點是關(guān)鍵

?  資金集中管理是方向

?  嚴(yán)格執(zhí)行是保障 

4、財產(chǎn)保護(hù)控制

?  限制接近財產(chǎn)實物

?  定期盤點

?  妥善保管有關(guān)資產(chǎn)記錄的文件和文檔

?  財產(chǎn)保險

?  財產(chǎn)記錄監(jiān)控

5財務(wù)系統(tǒng)控制

?  財務(wù)報告的編制與流程

?  財務(wù)報告的分析與主要風(fēng)險點

?  財務(wù)報告分析風(fēng)險管控措施

6、內(nèi)部報告控制

?  內(nèi)部報告的分類

?  內(nèi)部報告控制的要求

（四）、信息與溝通
1、信息的分類
2、信息的獲取渠道
3、溝通渠道
　 1）內(nèi)部溝通渠道

?  向下溝通

?  向上溝通

?  管理階層和董事會溝通

2）外部溝通

?  與投資者和債權(quán)人的溝通

?  與客戶的溝通

?  與供應(yīng)商的溝通

?  與監(jiān)管機構(gòu)的溝通

?  與外部審計師的溝通

3）信息技術(shù)和信息控制
（五）監(jiān)督檢查
1、監(jiān)督檢查的種類
2、監(jiān)督檢查的組織機構(gòu)
3、內(nèi)部控制的評價制度
4、監(jiān)督檢查制度執(zhí)行過程中的要點

三、          內(nèi)控在實際工作中主要存在的問題與解決措施

1、主觀風(fēng)險意識弱及其解決措施

2、與企業(yè)發(fā)展階段不匹配及其解決措施

3、內(nèi)控目標(biāo)不集中及其解決措施

4、關(guān)鍵控制點偏離及其解決措施

5、成本效益比失衡及其解決措施

6、缺少部門協(xié)同性及其解決措施

7、控制程序脫節(jié)及其解決措施

8、責(zé)任主體不清及其解決措施

9、制度遷就環(huán)境及其解決措施