金稅四期涉稅實(shí)操案例解析內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

到2021年為止，隨著科學(xué)技術(shù)越發(fā)發(fā)達(dá)，征稅管理系統(tǒng)也隨之升級(jí)也更加智能化，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的資金流水監(jiān)管越來(lái)越全面，并且在金稅四期系統(tǒng)的全面升級(jí)，因此，對(duì)于企業(yè)的稅務(wù)要做好提前的籌劃工作。在我國(guó)的大多數(shù)企業(yè)中都有著企業(yè)內(nèi)外兩套賬的現(xiàn)象，對(duì)企業(yè)的對(duì)外賬簿上實(shí)行收入小于支出，企業(yè)外部賬簿用于稅務(wù)工商的檢查，企業(yè)內(nèi)部賬簿實(shí)行收入大于支出，利用現(xiàn)在的個(gè)人銀行賬戶或是微信等移動(dòng)支付平臺(tái)來(lái)管理企業(yè)內(nèi)部賬簿的現(xiàn)金。

對(duì)于2021年企業(yè)將面臨的金稅四期的大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)想要從稅費(fèi)上來(lái)實(shí)現(xiàn)減稅降負(fù)的目的，以及對(duì)應(yīng)配和稅務(wù)局的監(jiān)管稽查，企業(yè)該從那些方面來(lái)做好企業(yè)稅務(wù)上的一個(gè)籌劃工作，對(duì)于企業(yè)的企業(yè)所得稅企業(yè)可以通過(guò)增加企業(yè)的支出來(lái)取得對(duì)應(yīng)的票據(jù)，解決企業(yè)的一個(gè)企業(yè)所得稅的稅負(fù)問(wèn)題，但對(duì)于增值稅稅負(fù)過(guò)重的企業(yè)來(lái)講，企業(yè)從自身內(nèi)部來(lái)籌劃是不能夠減輕其對(duì)應(yīng)的稅負(fù)壓力的。本課程致力于解決金稅四期時(shí)代的涉稅實(shí)操預(yù)警提示。

【課程大綱】

一、以“金三”對(duì)“假發(fā)票”的防范

1、“金三”功能側(cè)重

2、“金四”功能升級(jí)

3、發(fā)票鏈條風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任

4、異常發(fā)票的應(yīng)對(duì)策略

5、發(fā)票之外的證據(jù)鏈條

二、“金四”全數(shù)據(jù)全業(yè)務(wù)全流程“云化”

1、數(shù)據(jù)在哪里取

2、如何理解全業(yè)務(wù)

3、全流程？云化

三、企業(yè)的層面應(yīng)如何應(yīng)對(duì)

1、企業(yè)關(guān)注點(diǎn)

2、財(cái)稅部門(mén)關(guān)注點(diǎn)

3、個(gè)人關(guān)注點(diǎn)

四、被重點(diǎn)稽查的企業(yè)類型

1、虛開(kāi)發(fā)票的企業(yè)

2、空殼企業(yè)

3、稅負(fù)率異常的企業(yè)

4、申報(bào)異常的企業(yè)

5、少交個(gè)稅和社保的企業(yè)

五、預(yù)警案例解析

1、進(jìn)、銷(xiāo)嚴(yán)重背離（案例）

2、庫(kù)存賬實(shí)不一致（案例）

3、長(zhǎng)期存在增值稅留抵異?，F(xiàn)象（案例）

4、大量存在現(xiàn)金交易，而不通過(guò)對(duì)公賬戶交易

5、企業(yè)的往來(lái)賬戶掛賬過(guò)大（案例）

6、連續(xù)三年以上虧損，卻依然規(guī)模未減

7、連續(xù)三年以上盈利但從來(lái)不向股東分紅

8、大量存在農(nóng)產(chǎn)品抵扣（案例）

9、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的工資總額不符（案例）

10、、企業(yè)大量存在“會(huì)務(wù)費(fèi)”“材料一批”“咨詢費(fèi)”“服務(wù)費(fèi)”“培訓(xùn)費(fèi)”（案例）

11、發(fā)票沖紅的貓膩、專普票沖紅的差別（案例）

企業(yè)價(jià)值觀： 誠(chéng)信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏