智慧稅務(wù)時(shí)代下土增稅清算與審核應(yīng)對(duì)暨籌劃策略專(zhuān)題班

【課程背景】 

?  眾所周知，房地產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，其相關(guān)稅、費(fèi)收入占到地方財(cái)政收入的一半，但當(dāng)前受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，整個(gè)行業(yè)步履維艱：消費(fèi)者投資信心不足開(kāi)源去化遲緩，成本居高不下，稅收已成為房地產(chǎn)企業(yè)的重大負(fù)擔(dān)，被業(yè)界公認(rèn)為第三大成本。

?  房地產(chǎn)稅收籌劃的成敗在于三大主稅，關(guān)鍵是土地增值稅。土增稅計(jì)算繁瑣、征管復(fù)雜，業(yè)務(wù)綜合度高，稅負(fù)彈性大。當(dāng)前稅收征管形勢(shì)已經(jīng)發(fā)生了重大變化：智慧稅務(wù)已于2022年底基本開(kāi)發(fā)完成，2024年全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議明確，“將持續(xù)深化稅收征管改革，穩(wěn)步推進(jìn)數(shù)電票推廣應(yīng)用，深化拓展稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用，提升數(shù)字化智能化治理效能”，因此像以往靠虛增成本降低土增稅的招數(shù)已經(jīng)行不通。

??君不見(jiàn)，南京某房企收到建稅撤〔2023〕8號(hào)稅務(wù)事項(xiàng)決定書(shū)，三年前的土地增值稅清算定率核定通知被撤銷(xiāo)；深圳某房企收到深稅二稽罰〔2024〕13 號(hào)行政處罰決定書(shū)，因拒不申報(bào)土增稅，被認(rèn)定為偷稅。

?  其實(shí)，降低土地增值稅也有規(guī)律可循，在總成本確定的前提下，企業(yè)提前進(jìn)行合理規(guī)劃，包括合理規(guī)劃清算單位、合理安排清算時(shí)點(diǎn)、選擇正確的成本分?jǐn)偡椒?、積極妥善處理地下建筑和尾盤(pán)，完全可以合法降低土增稅。

?  本次課程主講老師牛老師長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃，有豐富的清算經(jīng)驗(yàn)，熟悉土增稅政策、深諳土增稅清算和稅務(wù)清算審核規(guī)則。課程以土地增值稅清算與審核應(yīng)對(duì)為主題，現(xiàn)場(chǎng)通過(guò)分析政策重大條款、拆解清算流程、剖析清算審核中稅企分歧與焦點(diǎn)，分享實(shí)戰(zhàn)案例和清算經(jīng)驗(yàn)，助力企業(yè)輕松應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目的清算收官，課程價(jià)值百萬(wàn)，機(jī)會(huì)難得，名額有限。

【授課講師】牛老師：知名房地產(chǎn)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家；清華大學(xué)總裁班客座教授；曾任某

稅收籌劃事務(wù)所籌劃部經(jīng)理、副所長(zhǎng)；曾任某新三板財(cái)稅咨詢(xún)公司咨詢(xún)部總經(jīng)理；從事房地產(chǎn)稅務(wù)咨詢(xún)16年，擅長(zhǎng)房地產(chǎn)全程稅收籌劃、土增稅清算籌劃；股權(quán)設(shè)計(jì)、并購(gòu)重組，出具的方案以實(shí)用性強(qiáng)、可落地見(jiàn)長(zhǎng)。已為140多家房地產(chǎn)企業(yè)260多個(gè)項(xiàng)目提供稅務(wù)咨詢(xún)服務(wù)，業(yè)態(tài)涵蓋住宅、商業(yè)、城市綜合體、舊城改造/城市更新、特色小鎮(zhèn)等。著有《土地增值稅實(shí)戰(zhàn)與案例精解》（2012、2014）、《房地產(chǎn)全流程稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》（2023）等多部房地產(chǎn)財(cái)稅著作。主講課程《房企全流程50個(gè)稅籌爆點(diǎn)解析與籌劃應(yīng)對(duì)策略》《土地增值稅清算實(shí)戰(zhàn)與籌劃應(yīng)對(duì)》《房地產(chǎn)業(yè)三大主稅關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃應(yīng)對(duì)》等，課程貼合實(shí)務(wù)、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)、信息量大、案例豐富，深受客戶(hù)和學(xué)員一致好評(píng)。

【培訓(xùn)對(duì)象】

房地產(chǎn)企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員，稅務(wù)機(jī)關(guān)房地產(chǎn)征管人員，會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師事務(wù)所從業(yè)人員，房地產(chǎn)行業(yè)研究人員。

【課程亮點(diǎn)】     

1．系統(tǒng)梳理土地增值稅清算流程；

2．現(xiàn)場(chǎng)解決清算中焦點(diǎn)爭(zhēng)議問(wèn)題；

3．全面分享千錘百煉的實(shí)戰(zhàn)思維；

4．全面剖析真實(shí)成功的籌劃案例。

【課程內(nèi)容】

一、當(dāng)前稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施

1．2024年稅收形勢(shì)與應(yīng)對(duì)

2．當(dāng)前土地增值稅清算形勢(shì)

3．土增稅清算和審核中的新動(dòng)向和應(yīng)對(duì)

4．金稅四期和數(shù)電票對(duì)清算的影響與應(yīng)對(duì)

5．各地土增稅政策重大條款解析與運(yùn)用

二、清算前期的籌劃與應(yīng)對(duì)

6．土增稅征管流程系統(tǒng)剖析

7．土增稅征收范圍確認(rèn)

8．產(chǎn)品對(duì)象分類(lèi)的適用與選擇

9．項(xiàng)目報(bào)建前期的籌劃與布局

10．清算單位、分期的調(diào)整與補(bǔ)救

11．土增稅清算時(shí)點(diǎn)的把控與應(yīng)對(duì)

12．可售面積與清算面積的確認(rèn)

13．公配設(shè)施規(guī)劃的影響與應(yīng)對(duì)

14．票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

三、收入的確認(rèn)、籌劃

15．收入組成與確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)處理

16．一般計(jì)稅下土增稅收入與成本的確認(rèn)

17．“買(mǎi)一贈(zèng)一”的處理方法與收入確認(rèn)

18．價(jià)格偏低的風(fēng)險(xiǎn)與合理利用（含案例）

19．違約金、更名費(fèi)、價(jià)外費(fèi)用的處理

四、成本、費(fèi)用的處理與籌劃

20．土地、開(kāi)發(fā)成本剖析與處理

21．特殊拿地方式下土地價(jià)款的確認(rèn)

22．“限低價(jià)、競(jìng)配建”土增稅清算方法

23．開(kāi)發(fā)間接費(fèi)與利息的處理

24．代收費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

25．各個(gè)扣除項(xiàng)目的管理與協(xié)調(diào)

26．拆遷補(bǔ)償費(fèi)的分?jǐn)偺幚?/span>

27．【案例分析】成本分?jǐn)偡椒ǖ恼_選擇

28．地下建筑的成本分?jǐn)傔x擇

29．無(wú)產(chǎn)權(quán)、人防車(chē)位各處置下稅務(wù)處理

30．四項(xiàng)扣除項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與運(yùn)用

31．層高系數(shù)法等特殊方法的運(yùn)用

五、特殊問(wèn)題的處理與應(yīng)對(duì)

32．土地出讓金分期付款利息的處理

33．紅線(xiàn)外配套設(shè)施的清算處理

34．代建管理費(fèi)的處理方法

35．土增稅二次清算風(fēng)險(xiǎn)管理

36．地下建筑不參與清算的處理

37．關(guān)聯(lián)交易在土增稅中運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)

38．裝修裝飾業(yè)務(wù)的合理利用

39．清算后企業(yè)虧損的處理

六、清算實(shí)戰(zhàn)與籌劃分享

40．稅負(fù)動(dòng)態(tài)測(cè)算模型的設(shè)計(jì)技巧

41．清算中其他地方利好政策的運(yùn)用

42．清算審核發(fā)現(xiàn)其他稅種問(wèn)題的應(yīng)對(duì)

43．征收方式的轉(zhuǎn)化協(xié)調(diào)

44．清算方案選擇與稅企關(guān)系協(xié)調(diào)

45．尾盤(pán)與舊房的土增稅處理

46．實(shí)戰(zhàn)案例分析

七、現(xiàn)場(chǎng)答疑交流

【課程說(shuō)明】

【時(shí)間地點(diǎn)】2024年3月14-15日·北京（具體地點(diǎn)開(kāi)課前一周發(fā)送報(bào)到通知）

【培訓(xùn)費(fèi)用】4800元/人，（費(fèi)用包含講師費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、茶歇、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等；午餐自理。提供酒店代訂服務(wù)，如需住宿，請(qǐng)?jiān)趫?bào)名回執(zhí)單中說(shuō)明，會(huì)務(wù)組統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理；報(bào)到通知發(fā)送后自行確定交通方式）