進(jìn)出口活動風(fēng)險內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)健康體檢分析

課程背景：

海關(guān)AEO高級證標(biāo)準(zhǔn)要求企業(yè)建立對進(jìn)出口活動的內(nèi)部審計(jì)制度并有效落實(shí)，每年實(shí)施1次以上的進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)。同時，隨著海關(guān)稽查力度的加大，需要企業(yè)隨時掌握是否存在違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形，可以及時向海關(guān)進(jìn)行主動披露，爭取從輕、減輕或者不予行政處罰。

誠信守法便利、失信違法懲戒，將是海關(guān)監(jiān)管的趨勢。涉外企業(yè)如何規(guī)范海關(guān)業(yè)務(wù)管理，規(guī)避海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險，做好進(jìn)出口業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)與健康體檢是發(fā)現(xiàn)問題的首要環(huán)節(jié)。

本課程將幫助大家分析海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險，運(yùn)用海關(guān)稽查的理念，使用風(fēng)險審計(jì)的手段，結(jié)合關(guān)務(wù)的專業(yè)知識，講解如何開展對進(jìn)出口申報、加工貿(mào)易管理、減免稅管理等開展內(nèi)部風(fēng)險審計(jì)。

課程收益：

1、對海關(guān)稽查重點(diǎn)與方法介紹，了解海關(guān)稽查

2、分析企業(yè)進(jìn)出口風(fēng)險，提高企業(yè)風(fēng)險管理意識

3、掌握審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)組織和審計(jì)開展準(zhǔn)備

4、用關(guān)務(wù)知識結(jié)合審計(jì)手段，發(fā)現(xiàn)企業(yè)歷史問題

5、加強(qiáng)海關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理，走上守法合規(guī)之道

課程大綱： 

一、進(jìn)出口活動的風(fēng)險類型與識別

1、進(jìn)出口活動的海關(guān)監(jiān)管環(huán)節(jié)

2、進(jìn)出口通關(guān)申報業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險點(diǎn)

3、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險點(diǎn)

4、加工貿(mào)易保稅管理業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險點(diǎn)

5、減免稅業(yè)務(wù)使用處置中的主要風(fēng)險點(diǎn)

二、進(jìn)出口內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)方法

1、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)制度建立

2、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃安排

3、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員

4、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)聘請第三方機(jī)構(gòu)要求

5、內(nèi)部審計(jì)人員需要具備的條件

6、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)的組織與準(zhǔn)備

7、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)部門協(xié)助

8、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)方法介紹

9、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)范圍

10、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)抽單要求

三、進(jìn)出口通關(guān)申報業(yè)務(wù)主要風(fēng)險審計(jì)

1、進(jìn)出口申報海關(guān)法律法規(guī)要求

2、商品HS編碼申報風(fēng)險審計(jì)方法

3、商品HS編碼申報風(fēng)險案例分析

4、商品規(guī)范申報要素申報風(fēng)險審計(jì)方法

5、商品規(guī)范申報要素申報風(fēng)險案例分析

6、商品價格與幣制申報風(fēng)險審計(jì)方法

7、商品價格與幣制申報風(fēng)險案例分析

8、商品數(shù)量或重量申報風(fēng)險審核方法

9、商品數(shù)量或重量申報風(fēng)險案例分析

10、進(jìn)出口運(yùn)保費(fèi)申報風(fēng)險審計(jì)方法

11、進(jìn)出口運(yùn)保費(fèi)申報風(fēng)險案例分析

12、進(jìn)出口成交方式申報風(fēng)險審計(jì)方法

13、進(jìn)出口成交方式申報風(fēng)險案例分析

14、進(jìn)出口原產(chǎn)地申報風(fēng)險審核方法

15、進(jìn)出口原產(chǎn)地申報風(fēng)險案例分析

16、進(jìn)出口貿(mào)易國別申報風(fēng)險審計(jì)方法

17、進(jìn)出口貿(mào)易國別申報風(fēng)險案例分析

18、進(jìn)出口特殊關(guān)系申報風(fēng)險審計(jì)方法

19、進(jìn)出口特殊關(guān)系申報風(fēng)險案例分析

20、非貿(mào)易支付敏感數(shù)據(jù)審計(jì)方法

21、非貿(mào)易支付敏感數(shù)據(jù)案例分析

22、特許權(quán)使用費(fèi)審計(jì)方法

23、特許權(quán)使用費(fèi)案例分析

24、協(xié)助費(fèi)審計(jì)方法

25、協(xié)助費(fèi)案例分析

26、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫商品申報風(fēng)險審計(jì)方法

27、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫商品申報風(fēng)險案例分析

四、特殊貿(mào)易方式主要風(fēng)險審計(jì)

1、貨樣廣告品申報風(fēng)險審計(jì)方法

2、貨樣廣告品申報風(fēng)險案例分析

3、其他進(jìn)出口免費(fèi)商品申報風(fēng)險審計(jì)方法

4、其他進(jìn)出口免費(fèi)商品申報風(fēng)險案例分析

5、退運(yùn)貨物申報風(fēng)險審計(jì)方法

6、退運(yùn)貨物申報風(fēng)險案例分析

7、修理物品申報風(fēng)險審計(jì)方法

8、修理物品申報險案例分析

9、暫時進(jìn)出口申報風(fēng)險審計(jì)方法

10、暫時進(jìn)出口申報風(fēng)險案例分析

五、加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)主要風(fēng)險審計(jì)

1、加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)海關(guān)監(jiān)管要求

2、保稅貨物存儲管理風(fēng)險審核方法

3、保稅貨物存儲管理風(fēng)險案例分析

4、保稅成品單耗申報風(fēng)險審計(jì)方法

5、保稅成品單耗申報風(fēng)險案例分析

6、保稅貨物串料管理風(fēng)險審計(jì)方法

7、保稅貨物串料管理風(fēng)險案例分析

8、保稅貨物內(nèi)銷補(bǔ)稅風(fēng)險審計(jì)方法

9、保稅貨物內(nèi)銷補(bǔ)稅風(fēng)險案例分析

10、深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)申報風(fēng)險審計(jì)方法

11、深加工結(jié)轉(zhuǎn)申報風(fēng)險案例分析

12、外發(fā)加工違規(guī)風(fēng)險審計(jì)方法

13、外發(fā)加工違規(guī)風(fēng)險案例分析

14、保稅殘次品處置風(fēng)險審計(jì)方法

15、保稅殘次品處置風(fēng)險案例分析

16、保稅邊角料處置風(fēng)險審計(jì)方法

17、保稅邊角料處置風(fēng)險案例分析

18、保稅貨物外租倉庫管理審計(jì)方法

19、保稅貨物外租倉庫管理案例分析

20、保稅賬冊平衡差異風(fēng)險審核方法

21、保稅賬冊平衡差異風(fēng)險案例分析

22、保稅貨物盤盈與盤虧處理合規(guī)性審核

六、減免稅業(yè)務(wù)主要風(fēng)險審計(jì)

1、減免稅貨物海關(guān)監(jiān)管管理規(guī)定

2、減免稅貨物使用管理審核方法

3、減免稅貨物使用管理案例分析

4、減免稅貨物處置管理合規(guī)性審核

5、減免稅貨物處置管理案例分析

七、內(nèi)部審計(jì)分析與審計(jì)底稿

1、審核問題匯總與分析

2、審核依據(jù)整理與確認(rèn)

3、審核底稿整理與歸檔

4、審核問題風(fēng)險分析

5、審核問題整改方案探討

八、內(nèi)部審計(jì)報告

1、進(jìn)出口活動審計(jì)報告格式模板參考一

2、進(jìn)出口活動審計(jì)報告格式模板參考二